ЦБ и ФНС согласуют «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

О чём идёт речь?

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым переводы денежных средств граждан будут трактоваться как предпринимательская деятельность и подлежать налогообложению. В качестве возможных «красных флагов» называются зачисления на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые перечисления.

Механизм обмена данными

В проекте предполагается создать систему регулярного обмена сведениями между ФНС и ЦБ. Регулятор будет предоставлять налоговикам информацию обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого обмена будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.

При этом планируется, что ФНС не будет отслеживать переводы, сделанные самим себе, а также операции внутри ближайших родственников и сожителей при наличии подтверждающих данных о семейных отношениях; власти прорабатывают механизм доказательства такого сожительства.

Текущая практика и предлагаемые лимиты

Согласно действующим правилам, ФНС может получить у банков информацию о переводах только после запроса при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Обычно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Предполагается, что с 2027 года налоговики начнут требовать подтверждения доходов при получении на карту суммы, превышающей 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода. При этом годовой порог не считается абсолютно жёстким — меньшие суммы тоже могут послужить основанием для проверок.

Почему вводят такие меры

Инициативы по ужесточению контроля объясняют целью выявлять незадекларированные доходы и привлекать дополнительные средства в бюджет в рамках задач по прозрачности экономики.